Лайфхак: Як отримати е-ліцензію для інвестиції за кордон? Етапи та необхідні документи для оформлення електронної валютної ліцензії НБУ

1. Відмова у видачі ліцензії та її анулювання

З липня 2017 року НБУ почав видавати фізособам електронні валютні ліцензії на переказ грошей з України за кордон. За нею протягом року можна перевести за кордон до 50 тисяч доларів.

Як отримати валютну е-ліцензію від НБУ?

Раніше ліцензії на переказ валюти з України видавали в паперовому вигляді. Видавали не дуже охоче, вимагаючи при цьому надати гору документів. Про те, наскільки складно отримати звичайну валютну ліцензію говорить той факт, що з 2014 року і до теперішнього часу їх отримали тільки 65 фізичних осіб (про це повідомили безпосередньо в Нацбанку).

Постановою Правління НБУ № 54 від 15 червня 2017 року «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» запроваджено спрощену систему надання індивідуальних ліцензій.

Постанова НБУ від 15 червня 2017 року № 54 Про внесення змін до деяки нормативно-правових АКТІВ національного банку України

Фізичні особи (крім підприємців) можуть отримувати електронні індивідуальні ліцензії (е-ліцензії) на перерахування іноземної валюти за кордон для здійснення окремих валютних операцій через уповноважені банки.

Фізична особа може перераховувати за кордон іноземну валюту на загальну суму до 50 000 доларів США (в еквіваленті) протягом календарного року.

Термін дії е-ліцензії - один день, тобто е-ліцензія є підставою для проведення фізичною особою валютної операції тільки в день її видачі.

Індивідуальна е-ліцензія надається фізичній особі Національним банком України виключно в електронному вигляді шляхом внесення облікового запису в автоматизованій інформаційній системі Національного банку України «Реєстр індивідуальних ліцензій на здійснення фізичними особами валютних операцій».

Уповноважений банк повідомляє фізичну особу про отримання е-ліцензії або її анулювання шляхом надання інформації з даного Реєстру.

Для отримання індивідуальної е-ліцензії фізична особа повинна звернутися до Уповноваженого банку, де воно має відкриті поточні рахунки в гривні і валюті запланованої операції, або відкрити такі рахунки.

Фізична особа має подати до уповноваженого банку відповідну заяву (за формою банку) і оригінали документів відповідно до встановленого переліку (надається банком). З оригіналів документів робляться копії, які завіряються підписом фізичної особи.

Увага! Уповноважений банк здійснює перевірку наданих фізичною особою документів для отримання електронної ліцензії на їх достовірність і відповідність чинному законодавству. У разі невідповідності наданих фізичною особою документів чинному законодавству, банк відмовляє фізичній особі у виконанні ним функцій уповноваженого банку для отримання фізичною особою е-ліцензії.

Е-ліцензія не може бути видана на валютну операцію, яка вже проведена. Е-ліцензія видається фізичній особі без права передачі іншим особам і є підставою для проведення фізичною особою валютної операції тільки в день її видачі.

Електронну валютну ліцензію простіше отримати, ніж «паперову» (так, у всякому разі, кажуть в прес-службі регулятора).

Досить пройти кілька процедур:

Етапи оформлення електронної валютної ліцензії НБУ:

1. Прийти в обслуговуючий банк;
2. Надати безпосередньо в банк необхідні документи: заяву в НБУ з проханням видати е-ліцензію, підтвердження наявності достатніх доходів для переказу грошей, а також копії або оригінали документів, що підтвердять мета транзакції і інші;
3. Банк, отримавши від клієнта все необхідне, відправляє запит в НБУ. Робить він це через «АІС» - автоматизовану інформаційну систему НБУ;
4. НБУ, в свою чергу, вносить дані фізособи, що просить ліцензію, в систему. Після цього ліцензія видається автоматично;
5. Отримавши позитивну відповідь від НБУ, банк сповіщає клієнта і проводить транзакцію.

Документи можуть подаватися в банк як в паперовій формі, так і у вигляді електронних документів.

Заява в Національний банк про видачу електронної ліцензії у вигляді електронного документа має бути підписана електронним цифровим підписом.

Копії документів у паперовій формі засвідчуватися підписом фізичної особи (заявника). Копії документів в електронній формі засвідчуються електронним цифровим підписом.

Інформація з офіційного сайту Національного агентства з питань запобігання корупції з декларацій про майновий стан і доходи подається у вигляді роздруківки, завіреної підписом фізичної особи (заявника) або у вигляді електронних даних, завірених електронним цифровим підписом заявника.

Електронні документи та електронні копії документів можуть подаватися засобами програмно-технічного комплексу «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк» та іншими.

Уповноважений банк повинен переконатися в силі представлених документів, відповідність їх оформлення вимогам законодавства. За умови відповідності поданих документів вимогам законодавства України, банк направляє до Національного банку запит в електронному вигляді засобами АІС для видачі фізичній особі (заявникові) е-ліцензії.

Національний банк на підставі поданого запиту видає фізичній особі е-ліцензію шляхом внесення облікового запису в АІС. Датою (вдень) і номером видачі електронної ліцензії є дата (день) і номер облікового запису в АІС про видачу електронної ліцензії.

Відмова у видачі ліцензії та її анулювання

Е-ліцензія не видається в разі:

1. невідповідності поданих документів встановленим законодавством України вимогам;
2. наявності в поданих документах недостовірної інформації, невідповідності інформації, зазначеної в заяві про видачу електронної ліцензії, представленим фізичною особою документів;
3. наявності заборони / обмеження на проведення валютної операції в законодавстві України;
4. подання документів заявником, який переховується від органів попереднього розслідування / слідства / суду / органів влади згідно з інформацією, розміщеною на офіційному сайті Міністерства внутрішніх справ України або на Єдиному державному веб-порталі відкритих даних (за інформацією Міністерства внутрішніх справ України про осіб, які переховуються від органів влади);
5. наявності в поданих документах інформації про те, що учасником валютної операції або особою, на користь чи в інтересах якої проводиться ця операція, є юридична або фізична особа, місцезнаходження якого зареєстровано в країні, яка визнана Верховною Радою України державою -агрессором або державою-окупантом;
6. наявності інформації / ознак / підозр, що характер або наслідки фінансової операції можуть нести реальну або потенційну небезпеку використання уповноваженого банку з метою здійснення кримінальних злочинів і / або здійснення уповноваженим банком ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників або інших кредиторів банку.

Національний банк анулює е-ліцензію:

1. в разі виявлення технічних помилок в електронній ліцензії. Подання уповноваженим банком електронного повідомлення в АІС для анулювання електронної ліцензії в цьому випадку дозволяється до моменту проведення валютної операції на підставі електронної ліцензії;
2. якщо валютна операція на підставі електронної ліцензії не була проведена. Уповноважений банк в такому випадку зобов'язаний направити електронне повідомлення в АІС для анулювання електронної ліцензії не пізніше наступного робочого дня після дня видачі електронної ліцензії;
3. в разі повернення платежу, здійсненого на підставі електронної ліцензії. Подання уповноваженим банком електронного повідомлення в АІС для анулювання електронної ліцензії здійснюється в такому випадку протягом трьох робочих днів з дня отримання від фізичної особи (заявника) письмового повідомлення про повернення платежу, його причини і (при необхідності) додаткових підтверджуючих документів.

І видача, і анулювання Національним банком електронної ліцензії здійснюються безкоштовно.

Як можна використовувати кошти, переказані за кордон по валютній е-ліцензії НБУ?

Скористатися електронними ліцензіями в межах встановленого ліміту фізичні особи можуть для здійснення трьох видів валютних операцій:

• для інвестицій за кордон;
• для розміщення коштів на власних рахунках за межами України;
• з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами за договорами страхування життя.

Концепція нового валютного регулювання

Перелік документів клієнта-фізичної особи для отримання електронної ліцензії при зверненні в банк:

Перелік документів фізичної особи для отримання індивідуальної електронної ліцензії

1) Заява в Національний банк про видачу електронної ліцензії, завірену підписом фізичної особи (заявника);

Заява на отримання індивідуальної е-ліцензії для виконання зобов'язань перед нерезидентом за договором страхування життя

Заява на отримання індивідуальної е-ліцензії для здійснення інвестиції за кордон

Заява на отримання індивідуальної е-ліцензії для розміщення коштів на своєму рахунку за межами України

Щодо форми заяви до національного банку України про видачу е-Ліцензії

Відповідно до Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, затвердженої постановою Правління НБУ від 16.03.1999 р .. № 122, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.04.1999 за № 259/3552 (зі змінами): - «1.1 . інвестиція за кордон (далі - інвестиція) - валютна операція, яка передбачає вкладення суб'єктами інвестицій валютних цінностей в об'єкти інвестицій за кордоном з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту з урахуванням норм цієї Інструкції.

Інвестиції можуть здійснюватися у формі створення юридичних осіб за кордоном, придбання корпоративних прав та цінних паперів іноземних емітентів, прав власності на нерухоме майно, розташоване за межами України, і в інших формах, не заборонених законами України.

Чи не є інвестиціями операції резидентів по перерахуванню коштів для утримання власних представництв (філій) за кордоном (за винятком придбання за кордоном нерухомого майна), оплата членських (вступних) внесків до іноземних (міжнародних) організацій і установ, відкриття рахунків в іноземних банках, створення і функціонування дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв за кордоном, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями. Порядок здійснення вищезазначених операцій визначається іншими нормативно-правовими актами Національного банку України.)

2) Документи (інформацію), що свідчать про наявність у Клієнта (заявника) доходів в сумі, достатній для здійснення переказу коштів на підставі Е-ліцензії. Такими документами (інформацією) можуть бути:

- декларації про майновий стан і доходи з відміткою контролюючого органу України про її отриманні. Форма податкової декларації про майновий стан і доходи, а також інструкція щодо заповнення податкової декларації про майновий стан і доходи затверджені Наказом Міністерства фінансів України від 02.10.2015 р .. N 859 (в редакції наказу Міністерства фінансів України від 15.09.2016 N 821)

- довідки (відомості) контролюючого органу про суми виплачених клієнтові (заявнику) доходів і сплачених податків. Дані про фізичних осіб, зокрема, щодо сум нарахованих та / або отриманих доходів, нарахованих та / або виплачених податків містяться в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків (Державний реєстр). Зразки довідок (відомостей) з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів і утриманих податків з відміткою органів Державної фіскальної служби України;

- інформація з офіційного сайту Національного агентства з питань запобігання корупції про майновий стан і доходи, отримана з Єдиного державного реєстру декларацій, який знаходиться за посиланням: https://public.nazk.gov.ua), які подавалися Клієнтом на виконання вимог законодавства України в сфері запобігання корупції (подається в роздрукованому вигляді, завіреної підписом Клієнта (заявника))

- довідка про виплачену заробітну плату / соціальну допомогу, видана роботодавцем; або виписка з рахунку про зарахування заробітної плати / соціальної допомоги, якщо рахунок відкритий в Банку в рамках зарплатного проекту або для отримання соціальної допомоги;

- довідка про виплачені пенсію, видана Пенсійним фондом України або виписка з рахунку про зарахування пенсії, якщо рахунок відкритий в Банку для отримання пенсії / соціальної допомоги;

- цивільно-правовий договір, в якому чітко визначена суму (ціна договору), що підлягає виплаті;

- нотаріально завірена копія договору купівлі-продажу нерухомого майна;

- свідоцтво про право на спадщину (його нотаріально завірена копія);

- договір страхування / страховий поліс;

- документи, що підтверджують участь у розіграші лотереї, виграш і пред'явлення лотереї до оплати;

- документи, що підтверджують передачу Клієнтом скарби поліції або органу місцевого самоврядування;

- договір, на підставі якого здійснюється використання і оплата за використання об'єктів авторського права;

- свідоцтво про державну реєстрацію винаходу, корисної моделі, промислового зразка;

- до асів документ, що підтверджує отримання Клієнтом суми виплат від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (в межах до 200 000 гривен) або заяву на видачу готівки (2-й примірник) - в разі зняття з свого поточного рахунку в касі Банку коштів готівкою, які були переведені Фондом гарантування вкладів фізичних осіб на поточний рахунок Клієнта або в разі отримання виплати готівкою без відкриття рахунку або виписка Банку про зарахування коштів від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на поточний рахунок Клієнта;

- виписка з рахунку Клієнта, відкритого в Банку про зарахування суми грошових коштів, що надійшли на рахунок Клієнта за допомогою системи SWIFT;

3) Оригінали або копії документів, що підтверджують мету здійснення переказу з України (договір (контракт), рахунок (інвойс) і / або інший (і) 3 документ (и), які використовуються в міжнародній практиці). Ці документи повинні містити інформацію про найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), країну місцезнаходження / місце проживання отримувача переказу, найменування і країну місцезнаходження банку та реквізити рахунку, на який здійснюється переказ, найменування валюти, суму переказу до оплати призначення (мета ) перекладу. Зазначені в підпункті 3 документи не подаються у разі отримання електронної ліцензії для розміщення фізичною особою (заявником) коштів на своєму рахунку за межами України;

4) Платіжне доручення в іноземній валюті (в двох примірниках);

5) В разі необхідності купівлі іноземної валюти - заява про купівлю іноземної валюти на МВРУ (в двох примірниках).

Важливо! Оригінали документів, зазначених вище, надаються в Банк в паперовому вигляді.

Заява в НБУ про видачу Е-ліцензії повинно бути підписано Клієнтом власноручно. Копії документів, зазначені в підпунктах 2 і 3 можуть подаватися до Банку у вигляді копій в паперовій формі з оригіналів паперових документів. Копії документів у паперовій формі з оригіналів паперових документів засвідчуватися підписом фізичної особи (заявника) як відповідають оригіналу.

Підтверджуючі документи, викладені іноземною мовою (крім російської), повинні бути перекладені на українську мову, вірність перекладу документів з однієї мови на іншу засвідчується нотаріально, якщо нотаріус володіє відповідними мовами, а якщо переклад документа був зроблений перекладачем, то підпис перекладача засвідчується нотаріально.

Документи, подані фізичною особою (заявником) в банк для отримання електронної ліцензії, залишаються в банку на зберіганні.

Важливо! Е-ліцензія є підставою для проведення фізичною особою валютної операції тільки в день її видачі.

Розгляд документів фізичної особи (заявника) на отримання електронної ліцензії здійснюється Банком протягом 3-х робочих днів з дати одержання заяви про видачу електронної ліцензії в НБУ.

У разі необхідності купівлі іноземної валюти на МВРУ, розгляд документів на отримання Е-ліцензії здійснюється Банком протягом 4-х робочих днів з дати отримання пакету документів Клієнта.

Відправлення переказу на підставі наданої Електронної Ліцензії проводитися в день подання Електронної Ліцензії НБУ, при цьом з Рахунку фізичної особи (заявника) буде списана комісія за Перерахування коштів з поточного Рахунку фізичної особи (заявника) в іноземній Валюті в Інший банк за системою SWIFT (сплачується з поточного рахунку фізичної особи (заявника) у валюті переказу / гривні (за бажанням фізичної особи (заявника)) в день здійснення переказу) і додатково комісія за здійснення переказу на підставі е ектронной ліцензії (Безкоштовно з поточного рахунку фізичної особи (при явника) в гривні *, в день здійснення переказу) відповідно до тарифів Банку.

У разі необхідності купівлі іноземної валюти на МВРУ фізична особа (заявник) сплачує комісію за здійснення купівлі іноземної валюти на МВРУ згідно з тарифами Банку.

Арсен Сорока, член правління, директор з правових питань Алтбанк:

Електронна ліцензія - це індивідуальна ліцензія на розміщення фізичною особою-резидентом, яка не є суб'єктом підприємницької діяльності, валютних цінностей на рахунках за межами України на суму до 50 000 доларів США включно (еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком на дату видачі індивідуальної ліцензії), що видається Національним банком в електронній формі за допомогою автоматизованої інформаційної системи Національн ого банку України «Реєстр індивіду альних ліцензій на здійснення фізичними особами валютних операцій»

Зазначена ліцензія буде видаватися виключно фізичним особам-резидентам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності і які планують здійснити інвестиції за кордон на суму до 50 000 доларів США включно в рік, в тому числі розмістити депозити в межах визначеної суми за умови наявності документів, що підтверджують джерела походження коштів.

Анна Петренко, начальник департаменту валютного контролю Конкорд банку

На підставі електронних індивідуальних ліцензій фізична особа зможе протягом одного календарного року перерахувати іноземну валюту за кордон на загальну суму до 50 000 доларів США (в еквіваленті).

Скористатися електронною ліцензіями в межах встановленого ліміту фізичні особи зможуть для здійснення трьох видів валютних операцій:

-для інвестицій за кордон (депозити, купівля цінних паперів іноземних емітентів, покупка нерухомості, корпоративних прав іноземних компаній)

-по розміщення коштів на власних рахунках за межами України,

-з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами за договорами страхування життя.

Регулятор (НБУ)

«Така спрощена система надання індивідуальних ліцензій полегшить і прискорить проведення фізичними особами відповідних валютних операцій. У той же час, за оцінками Національного банку, обсяг таких операцій не матиме істотного впливу на стан валютного ринку »

Питання і відповіді, які стосуються роботи з електронними валютного ліцензіями:

З качана 2017 Національний банк зробив кілька кроків щодо пом'якшення валютного регулювання для фізичних осіб, які не є суб'єктами підприємницької діяльності. Зокрема, було дозволено розміщувати без індивідуальних ліцензій НБУ на закордонний рахунку іноземну валюту З джерела походження за межами України, а також здійснювати за рахунок цих коштів інвестиції.

На додаток, з 3 липня у фізичних осіб з'явилася можливість інвестувати за кордон з Україною, виконувати зобов'язання перед нерезидентами за договорами страхування життя, а також розміщувати кошти на рахунки за межами України через використання Електрон валютних ліцензій. На підставі е-ліцензій фізична особа зможу протягом одного календарного року перерахувати іноземну валюту за кордон на Загальну суму до 50 000 доларів США (в еквіваленті).

Національний банк зібрав питання стосується роботи фізичних осіб З валютного ліцензіями, і підготував роз'яснення з ним.

Довідка: індивідуальна ліцензія - це ліцензія НБУ, Видається резидентам України для здійснення валютних операцій. Е-ліцензія видом індивідуального ліцензії, яка видається фізичним особам в електронній вигляді для операцій в межах зазначеної вищє суми.

Потрібна фізичній особі Індивідуальна ліцензія на відкриття за кордоном рахунки?

Ні. Якщо фізична особа бажає Відкрити закордонний рахунок і користуватися ним, то ліцензія буде потрібна виключно для здійснення переказу коштів з України на цею рахунок.

Наприклад, якщо фізична особа під час свого перебування за кордоном відкрила рахунок і розмістіла на ньому іноземну валюту, то після повернення в Україну НЕ потрібно отримувати ліцензію на розміщення цих коштів за кордоном. Така потреба вінікне, якщо ця людина захоче перевести з України на цею рахунок додаткові кошти.

Потрібна фізичній особі Індивідуальна ліцензія на вивезення готівки за кордоном для зарахування її на свій рахунок за межами України?

Ні. Розміщення фізичними особами готівки в іноземній валюті на власний закордонний рахунку не вимагає ліцензії Взагалі. Це стосується як готівкою, отріманоі за кордоном, так і тієї, що Вивезення з України.

При цьому слід враховувати діючий порядок переміщення готівкової валюти через митний кордон України: фізична особа має право вівозіті за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Якщо ж сума перевищує еквівалент 10000 євро, необхідно письмове декларування повного обсягу готівки, а також документи, що підтверджують зняття коштів з рахунків в банках (фінансових установ) та квитанції Про здійснення валютно-обмінної операції, якщо така мала місце, Виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Потрібна фізичній особі Індивідуальна ліцензія на переказ коштів з зарубіжних рахунків?

Ні. Ліцензії вимагає лише операція з переказу коштів з України на закордонний рахунок фізичної особи. Подалі використання коштів з таких рахунків НЕ обмежується і ліцензія для них не потрібна.

Потрібна фізичній особі Індивідуальна ліцензія для зарахування на закордонний рахунок коштів з джерела походження за межами України (Дивіденди, оренда і т.п.)?

Ні. Фізичним особам НЕ потрібна ліцензія для розміщення на зарубіжний рахунки іноземної валюти З джерела походження за межами України. Наприклад, без ліцензій можна розміщувати на зарубіжний рахунку кошти, отриманий за межами України як заробітна плата, стипендій, пенсій, аліментів, дивідендів, від продажу майна і т.п.

Чи зобов'язана фізична особа звітувати в НБУ про операції, що здійснюються з закордоних рахунків / здійснені інвестиції за кордон?

Ні. Ніяких декларацій або звітів про Такі операції подавати в НБУ фізичній особі НЕ потрібно. Декларувати Закордонне майно в Нацбанку ю ють лише суб'єкти господарювання (зокрема, фізичні особи-підприємці). У тій же година, слід враховувати вимоги податкового законодавства, ласка визначає Підстави Подання в ОРГАНІВ ДФСУ декларацій про доходи отриманий фізичною особою, в тому числі за кордоном.

В якій формі подаються документи для видачі фізичній особі е-ліцензій?

Всі необхідні документи для Отримання електронної ліцензій, в тому числі і заяву в НБУ, можуть надаватися заявником в банк як в паперовій, так і в електронній формі (на розсуд фізичної особи). Для Отримання електронної Ліцензії і патенти подати заяву в НБУ про видачу електронної ліцензії, документи, що свідчать про наявність в цій фізичної особи доходів в сумі, достатній для здійснення переказу коштів на підставі електронної ліцензії, а також оригінали або копії документів, що підтверджують мету Здійснення перекладу з України (крім випадку переказу коштів на свій рахунок).

Якими документами підтверджується наявність у заявника достатніх доходів для здійснення переказу коштів на підставі електронної ліцензії?

Такими документами можуть бути декларації про майновий стан і доходи з відміткою контролюючого органу України про їх отримання (дозволяється враховувати фактичний курс гривні до іноземних валют, що існував у відповідному звітному податковому періоді). Е-декларації з офіційного сайту Назка також можуть надаватися для підтвердження інформації про доходи заявника.

Якщо фізична особа не подає щорічну податкову декларацію, можна подавати довідку про доходи і сплачені податки. Видача такої довідки не обтяжена якоюсь складною процедурою і оперативно здійснюється органами ДФС. Документи, що підтверджують доходи, можуть бути подані за будь-яку кількість попередніх звітних податкових періодів.

Дозволяється купувати іноземну валюту в безготівковій формі на підставі е-ліцензій?

Так. Докладні особливості заповнення заяви на купівлю іноземної валюти для проведення операцій на підставі електронної ліцензій і відповідного платіжного доручення наведені в роз'яснення НБУ від 13.07.2017 № 40-0005 / 48633.

Дозволяється здійснювати інвестиції за кордон на підставі електронної ліцензії через іноземного брокера (посередника)?

Так. Порядок видачі е-ліцензій не обмежує право її власника у виборі яким чином він планує здійснювати інвестиції за кордон. Для цього він може перевести кошти або безпосередньо на рахунок продавця іноземного об'єкта інвестування, або скористатися послугами професійного посередника - іноземного брокера, є звичайною світовою практикою. В останньому випадку кошти по е-ліцензію переводитися на банківський рахунок іноземного брокера за кордоном.

Проведення операцій на підставі електронної ліцензії не виключає можливості залучення українських торговців цінними паперами в якості посередника (суб-брокера) у взаєминах між фізичною особою та іноземним брокером. Такий український суб-брокер повинен мати генеральну ліцензію на здійснення відповідних валютних операцій. Переказ коштів на підставі електронної ліцензій для здійснення інвестицій за кордон за участю українських суб-брокерів також має здійснюватися на банківський рахунок іноземного брокера. Поряд з цим, НБУ зараз розробляє шляхи розширення можливої ​​участі українських торговців цінними паперами в таких операціях.

Фізичні особи (крім підприємців) зможуть отримувати електронні індивідуальні ліцензії (е-ліцензії) на перерахування іноземної валюти за кордон для здійснення окремих валютних операцій через уповноважені банки.

Скористатися електронною ліцензії в межах встановленого ліміту фізособи зможуть для здійснення трьох видів валютних операцій: для інвестицій за кордон по розміщенню коштів на власних рахунках за межами України; з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами за договорами страхування життя.

Фізичні особи зможуть скористатися ліцензією з 3 липня 2017 року.

Для подання електронної ліцензій і збору інформації про використання встановленого ліміту Національний банк вводить автоматизовану інформаційну систему Реєстрація індивідуальних ліцензій на здійснення фізичними особами валютних операцій.

Щоб отримати е-ліцензію фізична особа повинна звернутися в будь-який уповноважений банк.

У свою чергу банк за умови відповідності представленої заявником інформації направляє до Національного банку запит в електронному вигляді для видачі цій особі електронної ліцензії.

Ця система затверджена постановою правління НБУ №54 від 15 червня 2017 Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України.

Нормативно-правові акти НБУ:

• Інструкція про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестіцій за кордон, затверджена постановою Правління Національного банку України від 16 березня 1999 року № 122;
• Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 266;
• Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затверджене постановою Правління Національного банку України від 14 жовтень 2004 року № 485;
• Постанова Правління Національного банку Україна від 13 грудня 2016 № 410 «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» (зі змінами).

На підставі вищевказаних змін, фізичним особам (крім підприємців) надається можливість отримання E-ліцензії.

Перелік валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії

Слід враховувати існуючі обмеження по переміщенню готівкової валюти через митний кордон:

суму до 10 000 євро (в еквіваленті) можна вивозити без письмового декларування митному органу незалежно від віку людини. Наприклад, сім'я з маленькою дитиною може вивезти на підставі усного декларування 30000 євро.

сума, що перевищує 10 000 євро (в еквіваленті) вимагає письмового декларування повного обсягу готівки, а також наявності документа, що підтверджує зняття готівки з банківського рахунку або квитанції про проведення валютно-обмінної операції. Документ надається виключно на суму перевищення. Наприклад, для вивезення 15000 євро необхідно задекларувати суму 15 000 євро і надати документ про зняття з банківського рахунку або квитанцію про проведення валютно-обмінної операції на суму 5000 євро.

Переказ коштів з закордонного рахунку

Операції по рахунках, відкритих за кордоном, індивідуальної ліцензії не потребують.

Зарахування коштів на закордонний рахунок

Зарахування будь-яких засобів з джерелом походження за межами України отримання ліцензії не потребують. Якщо фізична особа отримала за кордоном заробітну плату, стипендію, дивіденди, доходи від продажу або оренди майна і т.п., вона може безперешкодно зараховувати кошти на свій рахунок. Ліцензія потрібна тільки в разі, якщо переказ коштів здійснюється з України.

Здійснення інвестицій за кордоном за умови переведення коштів з закордонного рахунку

У разі, якщо фізична особа здійснює інвестиції за рахунок коштів, розміщених на рахунках в закордонному банку або готівки, індивідуальна ліцензія також не потрібно.

Здійснення неторговельних операцій

Без ліцензії фізичним особам дозволяється здійснювати ряд неторгових операцій, який визначений в Правилах здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в УкраїніПро, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 №496.

До переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговими операціями належать:

а) на оплату витрат іноземним судовим, слідчим, нотаріальним та іншим повноважним органам (у тому числі сплата податків, зборів інших обов'язкових платежів), витрат іноземних адвокатів у разі порушення справ за кордоном, у яких позивачем або відповідачем є фізична особа;

б) на оплату витрат на лікування в медічніхіншоі держави, а також на оплату витрат на транспортування хворих;

в) на оплату витрат на навчання і стажування в навчальних закладах іншої держави, витрат на проведення тестів, іспитів тощо;

г) на оплату участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, конгресах, виставках, ярмарках, культурних і спортивних заходах, а також інших міжнародних зустрічах, що відбуваються на територіях іноземних держав;

г) на оплату витрат на придбання літератури та передплатних видань, що видаються за кордоном

д) на оплату зборів (мита) за дії, пов'язані з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності, включаючи оплату послуг, що надаються патентними відомствами інших країн, і послуг патентних повірених за кордоном;

е) на оплату витрат, пов'язаних зі смертю громадян за кордоном (транспортні витрати і витрати на поховання);

е) на оплату послуг за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя, укладеними з нерезидентами, за наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України (далі - Національний банк), отриманої в порядку, визначеному Національним банком;

ж) на оплату продукції, робіт, послуг, прав інтелектуальної власності, придбаних у нерезидентів за кордоном для власного споживання;

з) на оплату вступних, членських внесків до міжнародних організацій;

і) платежі у зв'язку з прийняттям спадщини;

к) у разі виїзду за кордон на постійне місце проживання;

л) з оплати праці, стипендій, пенсій, аліментів, державної допомоги, матеріальної допомоги, допомоги родичів, благодійної та гуманітарної допомоги, виплат і компенсацій, включаючи виплати по відшкодуванню шкоди, заподіяної працівникам внаслідок каліцтва, професійного захворювання або іншого ушкодження здоров'я, пов'язане з виконанням ними трудових обов'язків, жертвам політичних репресій, жертвам нацистських переслідувань, членам їх родин і спадкоємцям, відшкодування за страховими випадками, премій, призів, успадкованих середовищ ств, коштів за договорами дарування, коштів, заощаджених на рахунках, і доходів по ним;

м) з оплати авторських гонорарів, премій, призів та інших виплат за використання об'єктів права інтелектуальної власності фізичних осіб;

н) на підставі вироків, рішень, ухвал і постанов судових, слідчих та інших правоохоронних органів.

Звітності перед НБУ за валютні операції, здійснені за кордоном

Операції, вчинені за кордоном, не вимагає подання до відповідного НБУ ніяких звітів. Майно в Національному банку декларують виключно юридичні особи та фізичні особи-підприємці. Разом з тим, при наявності доходів за кордоном, податкове законодавство вимагає декларування доходів в органах ДФСУ.

Концепція нового валютного регулювання