- Що таке вексель простими словами
- Чим відрізняються простий і перекладної вексель
- Як виглядає вексель і чим відрізняється від інших цінних паперів
- Як використовувати простий вексель, щоб уникнути контролю з боку банку
- Які бувають векселі
- Область застосування векселя
- Як перевірити вексель
- Переваги та недоліки векселів
- спеціальні терміни
У світі фінансових інструментів вексель займає особливе місце. Розповімо, що таке вексель, які види векселів бувають, чим відрізняються простий і перекладної вексель, де використовуються і чим хороші.
Що таке вексель простими словами
Вексель - це цінний папір, в якій зазначено зобов'язання сплатити борг. Основна відмінність від інших подібних документів - в ньому не вказуються причини, за якими хтось зобов'язаний виплатити гроші, це приймається як беззастережне зобов'язання.
Оборот векселів регламентується конвенцією, яка була підписана в Швейцарії в 1930 році - «Однаковий закон про переказний і простий вексель». У цій конвенції описуються ознаки, до яких відносять перекладної і простий вексель. Радянський Союз приєднався до конвенції в 1936 році, а в 1937 році було введено власне становище, яке повністю відповідало зазначеної Женевської конвенції.
Особа випускає цінний папір називається векселедавцем. Це може бути і людина і компанія. Особа, яка отримує право вимоги боргу - векселедержателем.
Чим відрізняються простий і перекладної вексель
Розрізняють простий і перекладної вексель: в першому випадку векселедавець повинен у встановлений термін повернути отримані в борг грошові суми безпосередньо векселедержателю, у другому - третій особі, яка зазначена у векселі.
Простий і перекладної векселі складаються тільки в письмовій формі і повинні містити певні параметри. Перелік обов'язкових реквізитів встановлено Положенням про переказний і простий вексель (затв. Постановою ЦВК і РНК СРСР від 07.08.37 № 104/1341).
Перекладний вексель повинен містити:
- найменування «вексель», включене до тексту самого документа і подане тією мовою, якою цей документ складений;
- просте і нічим не обумовлений наказ сплатити певну суму;
- найменування того, хто повинен платити (платника);
- зазначення терміну платежу;
- зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;
- найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений;
- зазначення дати і місця складання векселя;
- підпис того, хто видає вексель (векселедавця).
Простий вексель містить:
- найменування «вексель», включене в текст і висловлене тією мовою, якою цей документ складений;
- просте і нічим не обумовлене обіцянку сплатити певну суму;
- зазначення терміну платежу;
- зазначення місця, в якому повинен бути здійснений платіж;
- найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений;
- зазначення дати і місця складання векселя;
- підпис того, хто видає документ (векселедавця).
На цьому порівняння переказного і простого векселів можна закінчити, тому що це їх головна відмінність. Як виглядає вексель, розповімо далі.
Як виглядає вексель і чим відрізняється від інших цінних паперів
У Женевської конвенції перераховані вимоги до інформації, яка повинна бути на векселі. Перш за все, на папері має бути зазначено, що це саме вексель. Він також повинен містити імена тих, хто його видає і отримує, а також дату, місце складання, дата, місце розрахунку. Все це скріплюється підписом векселедавця. Якщо вексель перекладної, в ньому вказується хто повинен виплатити борг. Якщо в документі немає цих відомостей, він вже не вважається векселем.
Є кілька застережень для інформації, що міститься в векселі. Так, якщо дата платежу не встановлена, значить, розплатитися боржнику доведеться в момент пред'явлення вимоги. Якщо не вказано місце, де складено документ, вважається, що він складений за адресою векселедавця. Якщо немає даних про місце, де слід повернути борг, за адреса повернення боргу приймається адресу боржника.
Зазвичай вексель, облігація, акція, чек, як і інші цінні папери, публікуються на спеціальному бланку, на папері з водяними знаками та іншими способами захисту від підробки. До кінця 1990-х років випуском бланків для векселів займався Держзнак. Однак закон не забороняє їх складання і на звичайному папері.
Малюнок 1. Простий вексель (бланк, клікніть, щоб збільшити)
Малюнок 2. Приклад простого векселя (клікніть, щоб збільшити)
На відміну від боргових розписок або договорів, вексель використовується як визнання боргу з боку векселедавця без додаткових умов. Що дозволяє використовувати цінні папери в різних сферах грошових відносин будь-якими особами - юридичними, фізичними і державою.
Вексель можна передати іншому власнику. Процедура передачі називається індосування. При передачі робиться спеціальний запис - індосамент. Зазвичай вона виконується на зворотному боці документа. Той, хто передає своє право вимагати борг, ставить мітку «платіть наказу», вказує нового власника і ставить свій підпис. Всі індосанти несуть відповідальність за службовим, останній власник паперу може звернутися до будь-якого з них з вимогою сплати боргу в разі, якщо векселедавець не в змозі погасити його. Втім, індосант може зробити запис «без обороту на мене» або «без обороту» і зняти з себе відповідальність.
Індосування не допускається для іменного векселя з відміткою «не наказу». Ще такий документ називається «ректа-вексель», а відмітка - «ректа-мітка». Передати такий документ можна тільки через цессию.
Якщо на векселі є підроблені або недійсні підписи, він не стає від цього недійсним. Векселедавець все одно визнає борг перед векселедержателем і зобов'язаний його виплатити.
Як використовувати простий вексель, щоб уникнути контролю з боку банку
Простий вексель можна використовувати в розрахунках, коли побоюєтеся, що банк може визнати угоду з контрагентом підозрілою і не провести по ній оплату. Банк не контролює передачу таких векселів, тому не може визнати угоду сумнівною, заблокувати рахунок або внести компанію в чорний список.
У простих векселів є як плюси, так і мінуси. Читайте, як фінансовому директору ефективно з ними працювати.
Використовувати в розрахунках простий вексель
Які бувають векселі
Женевська конвенція описує два види векселів - перекладної і простий. Чим вони відрізняються, ми вже розповіли. Однак з часом з'явилися додаткові типи, які залежать від типу емітента, призначення та інших особливо:
- Іменний вексель і ордерний. За іменним вимагати борг може тільки та особа, яка зазначена в документе.По ордерному Борг належить віддати тому, хто пред'явить його до оплати. Іноді його ще називають бланковим.
- Авансовий - видається в рахунок майбутньої роботи, яку тільки належить виконати. Це може бути випуск і реалізація товару або надання послуги. Видається боржником при отриманні кредиту.
- Банківський - видається особі, яка надала кредит банку.
- Казначейський - випускається Центральним банком за дорученням уряду країни. Зазвичай випускається на термін не більше півроку.
- Товарний - виступаючий в ролі забезпечення угоди купівлі-продажу товару. Використовується в системі відносин між підприємцями, яке виключає посередництво банку.
Векселі бувають і шахрайські. Іноді зустрічається згадка про «бронзовому» векселі. Так називають папір, по якій одержувач боргу - вигадана особа. Що цікаво, з вексельного праву такий документ є дійсним. Він називається «бронзовим» в тому випадку, коли за ним немає реальної угоди, яка призводить до виникнення боргу між векселедавцем і векселедержателем. Такий папір використовується, в основному в шахрайських схемах для отримання кредитів в банках, або в «удаваних угодах». Незважаючи на це, довести, що цей документ є нікчемним з точки зору права - досить важко.
Схожим чином діє і так званий «дружній» вексель. Суть полягає в тому, що дві особи, видають один одному зустрічні боргові зобов'язання з однаковими умовами. Їх потім можна надати в банк для кредитування або оплатити товар.
Звернення бронзових і дружніх векселів в Росії заборонено.
Область застосування векселя
Сьогодні векселі використовуються переважно банками. За даними ЦБ РФ, всі кредитні організації на початок 2017 року залучили з їх допомогою трохи більше 440 млрд рублів. Після того, як ЦБ встановив більш жорсткі вимоги до оцінки ризиків при роботі з векселями, ринок став стискатися. У тому числі і за рахунок того, що з 2014 року близько 300 банків були позбавлені ліцензії. Це значно вичистити ринок векселів, багато з яких були бронзовими.
Вексель може бути корисним інструментом запозичення для малих і середніх компаній. Вексель засвідчує борг, його можна використовувати в якості гарантії при отриманні товару, поставленого з відстрочкою платежу. Причому папір може видати і фізособа, її можна продати або передати, що неможливо зробити, наприклад, з борговою розпискою.
Як перевірити вексель
Якщо компанія купує або бере вексель в якості оплати від дебітора, переконайтеся що він справжній і дійсний. Перевірте вексель двічі - до того, як погодьтеся на угоду з його використанням, і коли будете отримувати його у продавця або дебітора.
перевірити вексель
Переваги та недоліки векселів
По надійності вексель можна порівняти з банківським вкладом. Однак банківські вклади до певної суми гарантуються системою страхування вкладів. А ось вексель під систему страхування не потрапляє. Він буде врахований тільки в тому випадку, коли банкрут переданий під зовнішнє управління і почнеться розпродаж його майна. У цьому випадку вимоги за векселями будуть виконані в першу чергу.
Вимога до того, що вексель повинен бути виконаний на паперовому носії, з одного боку, захищає його від електронного копіювання, а з іншого - не виключає підробки. Багато банків позбавлялися ліцензії, в тому числі і тому, що видавали «дзеркальні» векселі - точні копії оригіналів.
Також судова практика містить випадки, коли вексель пред'являвся до оплати, але боржник не виплачував гроші, а папір, прийняту для перевірки автентичності, знищував. Можливі й інші способи шахрайства. Векселедавець спрямовував кошти в рахунок оплати боргу за надійшов вимогу, але векселедержатель перепродував його з новим індосаментом.
Щоб уникнути подібних шахрайських дій, можна зробити копію документа з відмітками про це, а також спеціальної записом, що подальше індосування можливо тільки на копії.
Серед переваг варто відзначити, що вексель дозволяє більш оперативно вирішувати питання поповнення ліквідності і може виступати в якості додаткового гаранта у відносинах між партнерами по бізнесу. Звернення векселі вимагає досить високого рівня ділової етики, що з одного боку говорить про високий рівень довіри між сторонами, а з іншого - може стати приводом для шахрайства.
спеціальні терміни
Чи є ще одна така фінансова папір, як вексель, з якої використовується так багато різних спеціальних термінів.
Аллонж - додатковий лист, який прикріплюється до векселя. Використовується в тому випадку, коли на зворотному боці векселя вже немає місця для записів.
Аваль - гарантія оплати. Виконується, в основному, у вигляді спеціального надпису «per aval» біля імені платника, або без такої. Ці дані можуть бути вказані на лицьовій стороні документа, на зворотному, а також на алонжі.
Аваліст - той, хто надає гарантію оплати. Зазвичай це банк.
Індосамент - спеціальний запис на зворотному боці документа, яка містить вказівку на перехід прав від одного векселедержателя іншому векселедержателю.
Індосант - векселедержатель, який передає право вимоги боргу.
Індосат - той, хто отримує право вимоги і стає векселедержателем.
Тратта - перекладної вексель.
Трасант - видає перекладної вексель.
Трасат - платить за переказним векселем.
Ремітент - особа, на користь якої виписано переказний вексель.
Прима-вексель - документ, який трасант видає векселедержателю.
Секунда-вексель - документ, який трасант видає трасату.
