Національний банк України, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку і Національна комісія, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг опублікували спільну заяву по статусу криптовалюта в Україні. Регулятори переконані, що складна правова природа криптовалюта не дозволяє визнати їх ні грошовими коштами, ні валютою і платіжним засобом іншої країни, ні валютної цінністю, ні електронними грошима, ні цінними паперами, ні грошовим сурогатом.
Разом з тим фінансові регулятори продовжують опрацювання питання правового статусу криптовалюта і законодавчого врегулювання операцій з ними, приймаючи до уваги позицію регуляторів інших країн і останні тенденції в розвитку таких технологій.
«Метою такого врегулювання є захист прав споживачів, протидія відмиванню коштів та інших протиправних дій, ідентифікація суб'єктів операцій (фінансовий моніторинг), механізм оподаткування отриманих доходів, декларування тощо» - вважають фінансові регулятори України.
У той же час фінансові регулятори попередили українців, що будь-яка діяльність, пов'язана з операціями купівлі, продажу, обміну та конвертації в криптовалюта, несе велику кількість ризиків. Суб'єкти подібних операцій, включаючи фізичні та юридичні особи, повинні усвідомлювати, що здійснюють їх на власний страх і ризик.
У НБУ відзначили, що на сьогодні серед регуляторів провідних країн світу, в тому числі країн Європейського Союзу, немає єдиного підходу до визначення правового статусу криптовалюта і регулювання операцій з ними. Сьогодні налічується близько тисячі видів криптовалюта, серед яких найбільшого поширення набули такі як Bitcoin, BitcoinСash, Ethereum, Litecoin і інші.
Зростання їх популярності в світі відбувається на тлі відсутності єдиного поняття «криптовалюта» ( «cryptocurrency») - воно варіюється від ототожнення з поняттями «товар», «платіжний засіб», «розрахункова одиниця» до понять «нематеріальний цифровий актив», «інвестиційний актив »,« фінансовий актив »,« окремий вид цінних паперів »та інші. Помилкове застосування до криптовалюта правового режиму валюти виключно через назву, породжує ряд правових колізій.
Варто взяти до уваги, що більшість регуляторів інших країн світу, в тому числі Європейський центробанк, обережно підходять до законодавчих ініціатив і паралельно з власними дослідженнями уважно стежать за подальшим розвитком нових технологій і явищ для розробки найбільш ефективного підходу щодо регулювання операцій з криптовалюта.
Правовий статус криптовалюта в Україні
З огляду на діючі норми законодавства України (Цивільний кодекс України, Закон України «Про Національний банк України», Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», Закон України «Про інформації »та інші) поняття« криптовалюта »і регулювання операцій з нею не підпадають під режим регулювання:
- обігу грошових коштів. Оскільки криптовалюта не існує в формі банкнот, монет, записів на рахунках в банках, вона не може бути визнана грошима (грошовими коштами, коштами, грошовими знаками) в трактуванні українського законодавства;
- валютного законодавства. Оскільки криптовалюта не має прив'язки до грошової одиниці однієї з держав, вона не може бути визнана валютою або законним платіжним засобом іноземної держави, і не є валютною цінністю в трактуванні валютного законодавства;
- обігу електронних грошей і використання платіжних засобів. Оскільки криптовалюта не випускається банком і не є грошовим зобов'язанням певної особи, вона не може бути визнана електронними грошима;
- цивільних правовідносин з регулювання діяльності з цінними паперами. У криптовалюта відсутні ознаки документа і емітента, а саме: немає встановленої форми документа з відповідними реквізитами, що засвідчує грошове або інше майнове право, не має визначення взаємовідносин емітента цінних паперів (особи, яка видала цінний папір) і особи, яка має права на цінний папір, і не передбачає виконання зобов'язань за такими цінними паперами, а також можливість передачі прав на цінний папір та прав за цінним папером іншим особам. А значить, криптовалюта не може бути цінним папером;
- крім того, у криптовалюта відсутні ознаки документа у вигляді грошових знаків, відсутня емітент, а також відсутня мета виготовлення. Таким чином, криптовалюта не може бути визнана грошовим сурогатом (згідно з його визначенням в Законі України «Про Національний банк України»).
Таким чином, незважаючи на існування в світі численних практик використання криптовалюта в якості міри вартості, засоби обміну і накопичення, її складна правова природа не дозволяє ототожнити його з будь-яким з суміжних понять (грошові кошти, валюта, валютна цінність, законний платіжний засіб, електронні гроші , цінні папери, грошовий сурогат і т.д.).
Фінансові регулятори України продовжують опрацювання питання правового статусу криптовалюта і законодавчого врегулювання операцій з ними, приймаючи до уваги позицію регуляторів інших країн і останні тенденції в розвитку таких технологій. Метою такого врегулювання є захист прав споживачів, протидія відмиванню коштів та інших протиправних дій, ідентифікація суб'єктів операцій (фінансовий моніторинг), механізм оподаткування отриманих доходів, декларування тощо.
Регулятори вважають, що процес внесення змін до законодавства України повинен відбуватися на основі глибокого і детального дослідження цього явища, його впливу на фінансові ринки, досвіду та останніх рішень інших регуляторів світу тощо. При цьому законодавче врегулювання не повинно перешкодити використанню і розвитку сучасних IT-технологій в фінансовому секторі і не має на меті спричинити відтік фахівців і капіталів або переведення бізнесу за межі України.
Основні ризики операцій з криптовалюта
На думку НБУ, Нацкомісії з цінних паперів та фондового ринку і Нацкомісії, що здійснює регулювання у сфері ринків фінансових послуг діяльність, пов'язана з операціями купівлі, продажу, обміну та конвертації в криптовалюта, несе велику кількість ризиків.
До основних ризиків на думку регуляторів відносяться:
- можливість втрати коштів через крадіжку, наприклад в результаті кібератак на платформи обміну криптовалюта або інфраструктуру користування;
- відсутність гарантій повернення інвестованих в криптовалюта засобів. Заощадження, що містяться в криптовалюта, що не гарантуються Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, оскільки такі заощадження не вважаються банківським депозитом;
- можливість шахрайства. Заощадження в криптовалюта можуть бути використані для побудови фінансових пірамід, які, в зв'язку з описаними вище типами ризику, можуть в досить короткий термін привести до втрати інвесторами своїх грошей. У разі подібної ситуації із засобами в національній або іноземній валюті, єдиною доступною формою правового захисту може бути кримінальне провадження. Через невизначений статус криптовалюта державні установи щодо захисту прав споживачів в Україні не мають правових підстав для допомоги як інвесторам, так і користувачам;
- складність використання звичайних методів оцінки ринкової вартості активів в криптовалюта;
- значні цінові коливання криптовалюта і суміжні з ним ризики - спекулятивність і неврегульованість рівнів комісійних винагород за здійснення операції в криптовалюта;
- відсутність інфраструктури. Криптовалюта не є загальноприйнятими в торгово-сервісних мережах, вони не є законними засобами платежу і не є валютою. Це означає, що торгові підприємства не мають юридичного зобов'язання приймати криптовалюта як засобу платежу.
Нагадаємо, що на початку серпня поточного року заступник голови НБУ Олег Чурій заявив, що регулятор почав діалог з Мінфіном, ГФС, Державною службою фінансового моніторингу, НКЦПФР, Нацкомфінпослуг і іншими регуляторами з метою вироблення спільної позиції щодо правового статусу Bitcoin і його регулювання. Очікувалося, що правовий статус криптовалюта Bitcoin в Україні визначать до кінця вересня , Однак цього не сталося до сих пір.
Тим часом, вчора курс Bitcoin всього за добу зріс більш ніж на $ 1000 і перевищив позначку в $ 11000 , А сьогодні через збої на біржах курс тимчасово знизився більш ніж на $ 2000. . Позавчора, 28 листопада , Вартість біткоіни подолала рубіж в $ 10000. Двома днями раніше, 26 листопада, курс криптовалюта Bitcoin перевищив позначку в $ 9000, тоді як рубіж $ 8000. був подоланий 17 листопада , А $ 7000 - 2 листопада . За два тижні до цього - 20 жовтня - був взятий рубіж в $ 6000, а трохи раніше - 12 жовтня - $ 5000 . Цьому передувало взяття ще двох рекордів в серпні: $ 3000. , А потім і $ 4000. .
джерело: НБУ
