Поняття банкрутства: причини неспроможності, процедура

1. поняття банкрутства
2. причини банкрутства
3. Критерії і рамки банкрутства
4. інститут банкрутства
5. Процедури і витрати
6. Санація підприємств при банкрутстві
7. витрати процедури
8. Офіційна неспроможність

Поняття банкрутства встановлено фз N 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)», що датується 26.10.2002. Кордон між банкрутством і неспроможністю законодавець не провів. Звідси ми маємо формальні, але не практичні синоніми. Що ж таке банкрутство?

Зміст статті

поняття банкрутства

Неспроможність (банкрутство) розкривається як зафіксоване арбітражним судом стан боржника. Коли боржник не може:

• виконувати кредитні обов'язки;
• здійснювати обов'язкові платежі;
• оплачувати працю своїх працівників.

Такий стан спричиняє примусовий розподіл капіталу боржника серед інших учасників відносин. Йому передує встановлення судового і кредиторського контролю.

Банкрутство проходить поетапно, різними шляхами і не завжди доводиться до кінця. Фактичний статус банкрута - остаточний вердикт, тоді як процедура банкрутства підприємства є приготуваннями.

Стаття 2 закону «Про банкрутство» містить об'ємний перелік термінів, включаючи банкрутство, але виключаючи економічну неспроможність. Поняття неспроможності не існує відокремлено, хоча в практиці має більш широкий зміст.

Якщо банкрутство являє собою кінець діяльності, то зі стадії неспроможності є вихід. Можна сказати, що неспроможність - статус, викликаний кризовими явищами на підприємстві, випереджає банкрутство, якщо проблеми не будуть вирішені. Детальніше від тому, що таке економічна неспроможність, читайте тут .

Банкрутство визначається через його ознаки, що представляють собою втрату суб'єктом платоспроможності. Додаткова інформація про поняття і ознаки банкрутства і неспроможності ось тут . Боржник не може платити по рахунках, а це - не що інше, як неплатоспроможність.

Неплатоспроможність закон трактує, як втрату можливості відповідати за зобов'язаннями через дефіцит грошових коштів.

Банкрутства передує встановлення судового і кредиторського контролю.

Згідно із законом, боржник прийняті зобов'язання виконати все одно зобов'язаний. Для цього суд іде двома шляхами з метою вилучення коштів:

• через ліквідацію підприємства;
• через реорганізацію підприємства.

Неважливо, чи продовжить суб'єкт діяльність після процесу. Спочатку суд призначить процедури з фінансового порятунку, щоб боржник знайшов можливість погасити борги повністю. Інакше фірма буде реорганізована і ліквідована, щоб витягти максимум.

причини банкрутства

У той час як до банкрутства веде стійка неплатоспроможність, її викликають різні зовнішні і внутрішні чинники. Зовнішні чинники є загальноекономічними; внутрішні - специфічні для підприємства.

Серед внутрішніх причин основна маса викликана управлінською кризою, тобто, незважаючи на їх форму, проблеми викликані невдалим керівництвом. Звідси одним із заходів досудової та банкрутському санації є вибір арбітражного керуючого.

Так до внутрішніх негативних факторів належать залежать від компетентності керівництва та ефективності грошового потоку:

• невдала фінансова стратегія;
• неефективне використання коштів виробництва;
• слабка аналітика і маркетинг;
• відсутність гнучких рішень;
• перевантажена структура підприємства;
• недолік оборотних активів;
• застаивание господарських засобів;
• затоварення при низькому попиті;
• неякісна продукція;
• застарілі технічні засоби.

Окремо стоїть фактор закредитованості, коли фірма має більше позикових коштів, ніж власних, але розпоряджається ними невірно.

Закредитованість збиває грошовий потік особливо сильно, через що грамотні керуючі не рекомендують пряме кредитування при кризі.

Зовнішні причини неспроможності існують незалежно від бажань керівництва, але стримуються вірними рішеннями:

• світова фінансова криза;
• гіперінфляція;
• криміногенна обстановка;
• втрата суспільного інтересу;
• сильна міжнародна конкуренція;
• нестабільна політична ситуація.

Все це може привести до проблем з отриманням чистої грошової прибутку і утруднення розрахунків з кредиторами в результаті. При цьому підприємство може мати відстрочену дебіторську заборгованість і неліквідні активи, які все одно допоможуть розрахуватися.

Критерії і рамки банкрутства

Із загальної поняття неспроможності (банкрутства) в ст. 2 N 127-ФЗ можна вивести основні критерії для становлення боржника банкрутом:

1. Офіційне визнання неспроможності арбітражним судом;
2. Нездатність боржника виплатити державні внески;
3. Втрата можливості виконувати зобов'язання перед кредиторами;
4. Невиплата працівникам заробітної плати та допомог.

Однак базових критеріїв недостатньо, інакше б будь-який суб'єкт із заборгованістю визнавався б банкрутом відразу.

спеціальні критерії та ознаки банкрутства містяться в тому ж законі, але в статтях 3, 6, 33, а також пункті 3. Це критерії часу і розміру заборгованості.

Критерій часу має двояку природу. До виробництва приймаються справи по заборгованостях понад 3-х місяців. Після прийняття суд при відсутності спеціальних вимог дає час на відновлення підприємства. Термін санації може розтягнутися до двох років.

Встановлено також мінімальний розмір заборгованості для початку процедури банкрутства:

• 300 тисяч рублів - щодо юридичних осіб;
• 500 тисяч рублів - для осіб фізичних і фермерських господарств.

Фізичні особи мають і свій особливий критерій - майновий. Вони відповідають усім майном, і з цієї причини законом встановлено, що банкрутство можливо, якщо борг перевищив вартість майна боржника.

Термін санації може розтягнутися до двох років.

Закон встановлює розумні межі відповідальності. Для підприємств відповідальність завжди стоїть в рамках майна фірми. Громадяни не позбавляються єдиного житла, землі, предметів першої необхідності, домашніх тварин і професійних інструментів.

інститут банкрутства

Під інститутом банкрутства слід розуміти спектр заходів, критеріїв і умов здійснення процедур, спрямованих на реорганізацію економіки конкретної фірми з метою виконання цивільних зобов'язань і поліпшення обстановки країни.

Інститут банкрутства розроблений не тільки в допомогу боржнику і кредиторам, а й для поліпшення ринкової ситуації шляхом виключення з відносин збиткових підприємств.

Банкрутство захищає всі сторони, які беруть участь у відносинах, в тому числі:

• Кредиторів - дозволяючи повернути втрачений прибуток і сприяючи реалізації зобов'язань в їх користь.
• Боржників - рятуючи від необґрунтованих або нерозумних вимог і фіксуючи легітимність процедур.
• Держава - протидіючи схемами безпідставного збагачення.

Кінцевою метою ставиться ліквідація неефективних організацій, більш доречне розподіл коштів і порятунок фірм з виробничим потенціалом.

Перед керівниками стоїть завдання грамотного використання наявних ресурсів для поліпшення обстановки на підприємстві.

На різних рівнях інститут банкрутства має свою цінність:

• на державному - стабілізує економіку, виключаючи з обороту згубно впливають на неї компанії;
• на галузевому - захищає інтереси і цілісність галузі нарівні з антимонопольним контролем;
• на місцевому - охороняє права боржника, кредитора, трудового колективу, які постраждали інших осіб.

Неспроможність суб'єктів масово впливає на ринкові відносини і довіру в них, а тому контролюється на вищому рівні.

Процедури і витрати

Законне банкрутство включає не тільки публічне оголошення боржника неспроможним, а й обов'язкові дії з розподілу його капіталу. Такі дії підрозділяються на:

• оздоровлюючі економіку підприємства;
• реорганізовує та ліквідовує об'єкт.

В порядку N 127-ФЗ «Про банкрутство» спочатку суд і кредитори повинні спробувати допомогти фірмі відновитися. Зазвичай тільки в цьому випадку можливе повне задоволення вимог до боржника.

Процедури так званої санації здійснюються за різними напрямками і з різним ступенем втручання суду і кредиторів. Також вони мають на увазі свої витрати.

Закон передбачає призупинення процедур у випадках, коли боржник не може оплачувати діяльність арбітражного керуючого. Тоді настає черга ліквідаційної комісії, яка отримує свої винагороди з розподілу коштів фірми боржника.

Винятком з порядку банкрутства може служити заява боржника про негайну ліквідацію при наявності достатнього капіталу, щоб повністю розрахуватися за зобов'язаннями.
Так при реалізації всього майна борг сплачуються цілком, а процедура спрощується.

Санація підприємств при банкрутстві

Поняття неспроможності (банкрутства) за встановленим порядком включає і комплекс заходів з порятунку фірми. Робиться це під судовим і кредиторських контролем. Якщо боржником в заяві не вказана негайна ліквідація, то процедура починається з санації.

Під санацією закон про банкрутство передбачає заходи кредиторів, засновників, власників та інших осіб щодо запобігання фактичного банкрутства. Всім учасникам вигідно реорганізувати підприємство таким чином, щоб воно могло продовжити роботу і виплатити всі борги.

При санації враховуються побажання ради кредиторів і можуть бути призначені рекомендовані ними керують. Судові заходи можуть початися і з спостереження без передачі управління іншому керівнику. Серед основних заходів щодо санації виділяють:

• спостереження;
• фінансове оздоровлення;
• зовнішнє управління;
• конкурсне виробництво;
• мирову угоду.

Особливість спостереження в тому, що це сама короткострокова міра і разом з основним процесом не може тривати довше 7 місяців. Кредитори не втручаються, а суд веде облік дій боржника.

При конкурсному виробництві фактично розподіляється весь наявний капітал підприємства. Це в меншій мірі міра санації, оскільки знаменує закінчення процесу.

витрати процедури

Особливість неспроможності бізнесу полягає в тому, що при знеціненні активів окремих компаній збитків зазнають не тільки їх власники-засновники, а й в цілому економіка держави.

Спочатку витрати несуть боржники в зв'язку зі здійсненням банкрутства і його наслідками. Потім виходить, що розраховується країна, оскільки загальна маса активів скоротилася разом з катастрофічним зниженням їх ціни.

Так відбувається через попередні витрат, які несуть власники на етапі падіння акцій майбутнього банкрута:

• цінні папери практично знецінюється;
• запаси готової продукції йдуть за цінами дешевше собівартості;
• незавершені будівництва реалізуються за безцінь;
• доводиться відмовитися від ряду виробництв, навіть не консервуючи їх, щоб не зазнати ще більше витрат.

До прямих витрат з питань банкрутства відносяться різного роду виплати для супроводу процедури:

• держорганам за довідки, виписки;
• мита державі;
• арбітражним керуючим і їх командам за працю;
• аудиторських фірм за послуги;
• ліквідаційним комісіям;
• судові витрати.

При банкрутство, маючи не виплачені борги, власники продовжують терпіти ще більші збитки через падіння вартості майна з огляду на, що купується статусу.

Офіційна неспроможність

Перевага законного визнання боргів сплаченими бачиться в захисті інтересів не тільки кредиторів, справедливо забирають свою частку, а й у відсутності тиску на вимушених боржників. Також примусове виключення збиткових організацій з відносин нормалізує економіку країни, ніж захищає інтереси і держави.

Інститут банкрутства дозволяє контролювати цивільні договірні відносини з об'єктивної позиції держави. Пропрацював в законі порядок, причини та критерії неспроможності не дають порушувати права учасників і сприяють задоволенню інтересів.

Простий приклад ситуації, при якій юридичній особі загрожує банкрутство:

Саме поняття, хоч і не враховує особливості неспроможності як окремої категорії, містить необхідний мінімум для захисту зобов'язань законом.