Що робити, якщо крім МСФЗ потрібна управленка або окремий вид звітності для банків?
Дійсно, перш ніж прийняти рішення про вибір продукту, необхідно для себе прояснити - мета обліку за міжнародними стандартами. Це може бути регламентна операція з підготовки необхідних форм звітності по МСФО, або за допомогою МСФЗ компанія додатково хоче вийти на ринки альтернативного фінансування, або може компанія використовує МСФЗ як основу для управлінського обліку.
Якщо вам необхідно на базі МСФЗ вести управлінський облік або отримувати певні звіти, наприклад, для банківського сектора, то зверніть увагу на таку функціональність інформаційного продукту, як побудова звітності в довільній формі, необхідної користувачам (а не тільки у вигляді стандартних звітів МСФЗ).
Розглянемо, як даній вимозі відповідає лінійка розглянутої нами продукції.
Таким чином, якщо Вам потрібно отримувати не тільки стандартні звіти МСФЗ, то програмний продукт «Управління виробничим підпріємством» вибуває з даної лінійки програмних продуктів.
Як краще автоматизувати МСФЗ - в єдиній базі з бухгалтерією або в окремій, з перевантаженням даних?
Для відповіді на це питання необхідно визначитися в перевазі методу формування даних по МСФЗ. Розглянемо ці методи.
Метод 1. Трансформація даних БО - МСФЗ
Даний підхід виник за часів з низьким рівнем автоматизації обліку на підставі простих табличних інструментів. При виборі цього методу формування даних по МСФО на базі продукту «1С: Підприємство» обсяг детальних записів багатшими, що значно підвищує точність результату, ніж в табличних документах.
Малюнок 1. Трансформація даних БО - МСФЗ
Трансформаційна модель працює за алгоритмом, представленим на малюнку 1. Цей метод застосовується за даними зовнішніх систем БО.Метод 2. Трансляція проводок БО в МСФЗ
При цьому методі шляхом часткової конвертації проводок документів відбувається трансляція проводок БО в проводки МСФЗ. Регламентні операції по МСФО, коригування та додаткові нарахування формуються в підсистемі МСФЗ як первинні документи. Метод 2 є компромісним рішенням між Методом 1 і Методом 3.
Малюнок 2. Трансляція проводок БО в МСФЗ
Трансляційна модель працює за алгоритмом, представленим на малюнку 2. Такий підхід застосовується в разі, якщо звітність по БО і МСФЗ формується в єдиній інформаційній базі.Метод 3. Незалежний облік по МСФО
При незалежному обліку МСФЗ використовується окрема база даних на підставі первинних документів. Перевагою методу є можливість аналізувати дані на рівні елементарних проводок. Значний недолік - додаткові затрати праці по веденню окремого обліку в Компанії. На практиці такий метод практично не використовується.
Порівняємо програмні продукти «1С: Підприємство» на можливість ведення трансформаційного і трансляційного методу підготовки звітності по МСФО.
У типовому функціонал «Управління виробничим підпріємством» немає можливості трансформувати дані з БО в МСФЗ. За методом трансляції даний продукт так само отримав знижений бал через те, що формування всіх проводок відбувається через створення спеціального документа з перенесення проводок, а не напряму.
«BAS ERP» так само отримав знижений бал за механізмом трансляції через те, що механізм представляє з себе групову обробку документів для відображення даних в підсистемі МСФЗ. Для on-line режиму будуть потрібні незначні доопрацювання.
Крім того, в «Управління виробничим підпріємством» і «BAS ERP» за єдиним планом рахунків, в той час як, наприклад, БІТ.Фінанс.МСФО їх п'ять. Велика кількість планів рахунків дає можливість формувати звітність за різними принципами.
На базі програми «Управління корпоративними фінансами» рекомендується реалізовувати проекти автоматизації з підходом повністю паралельного обліку, тобто трансляції проводок БО в МСФЗ.
Що робити, якщо бази юр.осіб різні (у кого-то ще 7.7, у кого-то «Управління виробничим підпріємством», у кого-то вже ERP і бухгалтерія 2.0) при впровадженні єдиної МСФЗ?
Дійсно, таке досить часто зустрічається на практиці - компанія працює в програмі, що не підтримує ведення обліку за міжнародними стандартами, можливо, це «1С: Підприємство» або будь-якої іншої інформаційний продукт. При цьому компанія не готова відмовитися від робочої програми - бізнес-процеси в ній вивірені і налагоджені, повністю заточені під цілі бізнесу і працюють як годинник, відмова від даної програми не доцільний. Як вчинити?
В такому випадку звертаємо увагу на властивості програмних продуктів - працювати з різними IT-ландшафтами, мати підсистему управління нормативно-довідковою інформацією, яка може навести порядок в корпоративних довідниках різних баз. Проаналізуємо нашу лінійку на даний функціонал.
«Управління корпоративними фінансами» підтримує інтеграцію з бухгалтерським рішенням «Бухгалтерія» і дозволяє зіставляти бухгалтерські дані і МСФЗ.
БІТ.Фінанс.МСФО не є самостійним рішенням, для роботи необхідна наявність встановленої конфігурації «Бухгалтерія» підприємства версій ПРОФ і КОРП. Так само рішення може бути інтегровано в типові продукти фірми «1С: Підприємство». У зв'язку з цим в продукт входить підсистема управління майстер-даними.
«BAS Управління холдингом», в першу чергу, позиціонується як рішення для підготовки, збору та консолідації звітності групи компанії. Відмінною особливістю є можливість інтеграції з зовнішніми обліковими системами будь-якого типу - через імпорт файлів або пряме підключення до баз. Даний продукт є флагманом з точки зору інтеграції з різнорідними IT-системами.
У чому різниця у веденні МСФЗ в конфігураціях «Управління виробничим підпріємством», «BAS ERP», УКФ, «BAS Управління холдингом», БІТ.Фінанс в частині застосування поправок?
Визначити різницю ведення МСФЗ в розглянутих програмних продуктах найпростіше в порівнянні з окремими операціями:
За підсумком порівняння видно, що продукти «Управління виробничим підпріємством» і «BAS ERP» в значній мірі поступаються трьом іншим даним продуктам в частині підсистеми МСФЗ.
У загальних рисах, підсистема МСФЗ в «Управління виробничим підпріємством» вимагає значних доопрацювань. Типовий функціонал не враховує багато аспектів. Часто навіть з точки зору візуалізації інформації. Наприклад, в картці об'єкта основних засобів і НМА немає ніяких даних по МСФО і потрібна доробка для відображення цієї інформації. Погано налагоджений облік амортизації основних засобів за МСФЗ. Для модернізованих об'єктів необхідно заводити окремі об'єкти основних засобів, що обліковуються лише за МСФЗ. А для обліку основних засобів, переданих в лізинг - взагалі функціонал повністю відсутня.
В «Управління виробничим підпріємством» і «BAS ERP» в разі, коли по корпоративним стандартам групи основних засобів по БО і МСФЗ не збігаються, потрібно створювати спеціалізований довідник груп ОЗ за МСФЗ. Так само в цих програмах для модернізованих об'єктів в довідник ОС необхідно заносити окремі елементи - модернізовані об'єкти ОС. Ці об'єкти будуть враховуватися виключно за МСФЗ.
У чому різниця у веденні МСФЗ в конфігураціях «Управління виробничим підпріємством», «BAS ERP», «Управління корпоративними фінансами», «BAS Управління холдингом», БІТ.Фінанс в частині автоматизації внутрішньогрупових оборотів?
Для відповіді на це питання так само можна порівняти продукти по вказаному критерію.
За результатами порівняння чітко бачимо, що лідерами з даного функціоналу є БІТ.Фінанс.МСФО і «BAS Управління холдингом».
Вважаємо важливим відзначити, що БІТ.Фінанс.МСФО не є продуктом фірми «1С: Підприємство», а її партнера «Перший Біт». Вважаємо, що доцільніше зупиняти свій вибір на продуктах основного вендора.
Яку програму для автоматизації МСФЗ порекомендуєте?
Рекомендації по вибору програмного продукту заочно дати не можна. Але якщо Ви самі відповісте на всі розглянуті питання, то зможете вибрати продукт під себе, з огляду на його функціональність і вартість. Ми висвітлили всі важливі моменти, що стосуються вибору програмного продукту для автоматизації обліку за міжнародними стандартами.
Якщо ви змушені працювати в різноманітному IT-ландшафті з рішенням інформаційними базами, то оптимальним рішенням буде - «BAS Управління холдингом».
В рамках інтегрованого рішення, типова функціональність «Управління корпоративними фінансами» підсистеми МСФЗ повноцінна і прекрасно підходить для малих і середніх компаній.
Приблизно таким же функціоналом володіє і БІТ.Фінанс.МСФО, при цьому його вартість трохи вище, ніж рівноцінний за своїм функціоналом «Управління корпоративними фінансами».
«Управління виробничим підпріємством» і «BAS ERP» не рекомендуємо купувати для автоматизації обліку за міжнародними стандартами. Але, підкреслюю, що це виключно з точки зору тільки підсистеми МСФЗ, а не всього функціоналу продуктів. Так, наприклад, «BAS ERP» відкриває широкі можливості по управлінню виробництвом, складами, торгівлею, але це вже питання з іншої тематики.
Компанія «Кодерлайн» допоможе у вирішенні такої складної проблеми, як автоматизація обліку по МСФО в програмах «1С: Підприємство».
Олена Гнатенко,
консультант-аналітик компанії ТОВ "Кодерлайн"
Як краще автоматизувати МСФЗ - в єдиній базі з бухгалтерією або в окремій, з перевантаженням даних?
Як вчинити?
Фінанс в частині застосування поправок?
Фінанс в частині автоматизації внутрішньогрупових оборотів?
Яку програму для автоматизації МСФЗ порекомендуєте?
