Учетная ставка НБУ в 2017 году. Что такое пеня в размере двойной учетной ставки НБУ?

Опубликовано: 22.10.2018

Учетная ставка Национального банка Украины – это монетарный инструмент, с помощью которого регулятор устанавливает для коммерческих банков и других субъектов хозяйственной деятельности ориентир стоимости привлечения и размещения денежных средств. Размером учетной ставки также устанавливается стоимость рефинансирования для коммерческих банков, которое осуществляет НБУ. Нацбанк постоянно меняет значение этого показателя. На протяжении 2016 года учетная ставка НБУ снизилась с 22% до 16%. С 25 апреля 2017 она составляет 12,5%.

Кто заработает на рост учетной ставки НБУ

Содержание статьи

От чего зависит размер учетной ставки?

Величина показателя определяется на основании общих тенденций экономического развития, макроэкономических и бюджетных процессов, а также от состояния рынка денежно-кредитных ресурсов.

Национальный банк Украины повышает учетную ставку

При расчете принимаются к вниманию следующие показатели (фактические и прогнозируемые) и их динамика:

уровень инфляции; уровень изменения индекса цен промышленной продукции; рентабельность основных отраслей экономики; уровень ВВП; размер торгового и платежного баланса; размер дефицита государственного бюджета и источники его покрытия; прирост денежной массы в обороте; структура выпущенных в оборот платежных средств; уровень ставок по кредитам и депозитам, в том числе на межбанковском рынке.

Также при расчете учетной ставки НБУ учитываются инфляционные или девальвационные ожидания, а также ставки рефинансирования центральных банков, с которыми Украина имеет тесные экономические отношения.

Информирование о ее размере осуществляется путем размещения сведений в средствах массовой информации и официальных писем.

На что влияет размер учетной ставки

Путем снижения или увеличения учетной ставки Нацбанк может влиять на уровень инфляции. При увеличении стоимости рефинансирования повышаются процентные ставки по кредитам для физических и юридических лиц. Это приводит к снижению потребительского спроса и уменьшению объема денежных средств, которые поступают в экономику, что, в свою очередь, должно укреплять национальную валюту.

В то же время снижение ставки приводит к более доступным кредитным ресурсам для граждан и бизнеса, что должно способствовать экономическому росту.

Учетная ставка в хозяйственной деятельности

Гражданским кодексом Украины предусмотрено использование учетной ставки при определении:

размера ренты, если ее плательщик получил от получателя денежную сумму; процентов по займу, если в договоре займе не прописан другой размер; процентов по кредитному договору; процентов по депозитному договору;

Согласно Налоговому кодексу Украины учетную ставку НБУ используют при определении:

процентов, начисляемых на невозвращенную финансовую помощь на конец отчетного периода, которая была выдана на условиях возвратности; размера штрафных санкций, начисляемых на сомнительную задолженность.

От уровня учетной ставки также зависит размер пени в случае несвоевременной или неполной уплаты страховых взносов на случай безработицы и временной потери трудоспособности.

Ее размер влияет на стоимость обслуживания задолженности по кредитам, которые были выданы под плавающую ставку. Ставка рефинансирования может выступать базой для расчета процентов по таким кредитам.

Учетная ставка при расчете пени

В 2017 году учетная ставка для расчета пени учитывается в следующих ситуациях (размер штрафных санкций – 120% от показателя):

при использовании налоговых льгот не по назначению; при несвоевременном возврате налоговой льготы в бюджет, когда она была предоставлена на возвратной основе; при возникновении налогового долга. Они начисляются и на штраф, если такой имеется; при несвоевременной оплате налога, если расходные операции не были подтверждены соответствующими документами. Пеня не начисляется, если документы, в случае их утери или порчи, были восстановлены до окончания следующего отчетного периода; установления факта нецелевого использования ввезенных на территорию Украины товаров, которые освобождаются от НДС; несвоевременного возмещения уплаченного НДС налогоплательщику; нарушения целевого использования товаров, назначением которых являются работы в энергоблоках Чернобыльской АЭС; нарушения целевого использования товаров, везенных на территорию Украины, которые должны были использоваться для строительства и реконструкции предприятий по производству биотоплива, а также для производства транспортных средств, использующих такое топливо. Аналогов данных товаров на территории Украины быть не должно; при безосновательном взыскании денежных средств территориальными органами Пенсионного фонда с физических и юридических лиц.

Использование двойной учетной ставки при расчете пени по кредитному договору

Физические лица чаще всего сталкиваются со ставкой рефинансирования при уплате пени по кредитному договору за несвоевременное выполнение обязательств. Размер таких штрафных санкций обычно определяется как двойная учетная ставка НБУ (в год). Это максимально возможная ставка, согласно которой может определяться размер пени.

Пеня за несвоевременное погашение задолженности рассчитывается по следующей формуле:

П=ПЗ*2*(УС/100)*КД/365, где

ПЗ – просроченная задолженность;

УС – учетная ставка в расчетном периоде;

КД – количество дней просрочки.

Если период существования просроченной задолженности, охватывает обычный и високосный год, то сумма к уплате рассчитывается для каждого года отдельно. В високосном году значение 365 заменяют на 366. В случае изменения ставки рефинансирования, расчет производится отдельно по каждому периоду.

Динамика изменения

На сегодняшний день ставка находится на уровне 16,5% (с 24.06.2016 года). С начала года она была снижена на 5,5 процентных пунктов. В 2015 году учетная ставка НБУ возросла с 19,5% до 22%. В период с 04 марта по 27 августа ставка находилась в своем максимальном годовом значении – 30%.

За весь период работы НБУ минимальный уровень показателя был зафиксирован на уровне 6,5%, который устанавливался с 13 августа 2013 года по 14 апреля 2014 года. Максимальный уровень был в октябре – декабре 1994 года (300%).

Учетная ставка НБУ в 2017 году

Снижение ставки рефинансирования в 2016 году регулятор объяснил уменьшением темпов инфляции, улучшением инфляционных ожиданий и ситуации на валютном рынке. К концу 2016 года НБУ считал возможным снижение показателя до отметки 12%. Такими действиями регулятор сигнализирует о стабилизации макроэкономических показателей.

Многие эксперты банковского рынка считают, что понижение ставки рефинансирования не окажет серьезного влияния на стоимость ресурсов для коммерческих банков. Это можно объяснить небольшим объемом рефинансирования, который предоставляет Нацбанк. Позитивное влияние ощутят несколько банков, которые получили рефинансирование в 2015 году: стоимость обслуживания кредитов снизится.

Позитивное изменение смогут ощутить заемщики, которые ранее получили кредит по плавающей ставке.

Уменьшение учетной ставки теоретически должно послужить сигналом для снижения ставок по кредитам, которые выдают коммерческие банки. Однако, банковские эксперты полагают, что быстрого удешевления ресурсов ожидать не стоит.

С 25 апреля 2017 учетная ставка Национального банка Украины составляет 12,5%.

Предлагаем ознакомиться с динамикой изменения учетной ставки НБУ в таблице:

О снижении учетной ставки

https://youtu.be/kwqUcaMyHqg